El proceso ICAAP: qué es, por qué importa y sus principales retos

De qué trata

El ICAAP determina cuánto capital se necesita para cubrir todos los riesgos materiales: los del Pilar 1 y los riesgos adicionales del Pilar 2, como el riesgo de concentración de crédito y el riesgo de tasa de interés del libro bancario. Tiene dos componentes: uno mira la situación actual, con el volumen de activos ponderados por riesgo y el ratio de capital global, normalmente al cierre de cada año; el otro mira hacia adelante, a partir del presupuesto proyectado a un mínimo de tres años, para sustentar los planes de crecimiento.

El invitado es José Manuel Desviat, economista y máster en Dirección y Gestión Bancaria, con más de 30 años de experiencia en gestión global de riesgos, regulación financiera y capital en el sector financiero. Se aborda la importancia del ICAAP como autoevaluación de la suficiencia de capital para la gestión interna, su papel en la evaluación supervisora del Pilar 2, los principales retos para implementar un ICAAP robusto y la proporcionalidad en las entidades de menor tamaño.

El webinar plantea además que, en la recuperación tras la crisis sanitaria, la suficiencia de capital ganará relevancia, porque el capital es uno de los recursos más escasos de las entidades financieras y usarlo bien puede dar ventaja competitiva.

Resumen de la sesión

El expositor explica el ICAAP, el proceso interno de evaluación de la suficiencia de capital, como una herramienta de gestión estratégica y no solo de cumplimiento. Parte de que el capital es lo que protege a la entidad de la variabilidad de sus resultados y de que existe un nivel de riesgo óptimo para maximizar el retorno ajustado al riesgo. Describe el proceso: evaluar de forma crítica el modelo de negocio, el perfil de riesgo (incluidos los riesgos que van más allá de los requerimientos regulatorios mínimos, como concentración, tasa de interés estructural, conducta y ciberriesgo), la fortaleza del gobierno interno, los sistemas de información y el propio proceso, traducir los riesgos a capital y compararlo con el capital disponible.

Subraya que la evaluación no es estática: debe ser prospectiva, con planificación de capital y pruebas de estrés con varios escenarios, y que el riesgo de liquidez se cubre con un proceso paralelo porque el capital no lo mitiga. Explica cómo el supervisor usa el ICAAP en el segundo pilar de Basilea para fijar un recargo de capital, y que su calidad depende sobre todo del gobierno corporativo, liderado por el consejo. Para entidades pequeñas, presenta la guía simplificada del Banco de España. En las preguntas se habló de cómo la pandemia afectó los modelos de pérdidas, de los cambios estructurales por sectores, del tiempo realista para montar el proceso (más de un año), del diálogo con el supervisor y de que las flexibilizaciones de capital se usaron poco.

Temas tratados

• El ICAAP como herramienta de gestión estratégica del capital
• Perfil de riesgo: más allá de los riesgos del primer pilar de Basilea
• Gobierno interno, sistemas de información y calidad del proceso
• Capital económico, capital regulatorio y capital disponible
• Planificación de capital y pruebas de estrés con visión prospectiva
• El segundo pilar de Basilea y la revisión del supervisor
• Preguntas: pandemia, entidades pequeñas, plazos y flexibilización de capital