Consulta pública · Organismo internacional
Interest rate risk in the banking book: additional Pillar 2 guidance
Tras la inflación y el alza de tasas, Basilea propone una guía más exigente sobre modelos, pruebas de estrés, pérdidas latentes e indicadores de ingresos, y un marco para comparar bancos pares.
- Organismo
- Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS)
- Fecha del documento
- 9 de noviembre de 2026
- Tipo
- Consulta pública
- Idioma
- Inglés
- Alcance
- Internacional
- Extensión
- 57 páginas
Qué contiene
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea publicó el 9 de noviembre de 2026, en versión de consulta, una propuesta de guía adicional del Pilar 2 sobre el riesgo de tasa de interés en el libro bancario (IRRBB). Parte de que, en sus análisis de los últimos años, el Comité detectó debilidades en la gestión fundamental de algunos riesgos bancarios básicos, entre ellos el IRRBB, que enfrentó la aceleración de la inflación, el alza brusca de las tasas y la mayor volatilidad. La propuesta crea guías independientes que complementan el marco vigente y reemplazan la guía de aplicación del capítulo SRP98 del Marco de Basilea, modifica el capítulo SRP31 y prevé trasladar el contenido de SRP98 a la sección MIR20 de las guías consolidadas, sujeto a una consulta aparte sobre enmiendas consecuenciales.
Para los bancos, la propuesta detalla prácticas en cinco temas: gobierno y gestión del riesgo de modelo, con validación y seguimiento del desempeño de los modelos mediante pruebas retrospectivas de los pronósticos de depósitos sin vencimiento contractual, la velocidad de prepago de hipotecas y la fijación de precios de depósitos, además de supuestos clave, series de tiempo y datos de proveedores externos; pruebas de estrés con varios niveles de choque y curvas no paralelas, que revelen la dependencia de ciertos segmentos de depósitos y el efecto no lineal de los cambios de tasa; controles del IRRBB, incluidos límites y coberturas autorizadas; el tratamiento de las pérdidas latentes en valores a costo amortizado, con su efecto sobre el valor económico del capital (EVE) y la holgura de capital; e indicadores de ingresos de corto y mediano plazo, como la sensibilidad del margen neto de intereses (NII), que complementan la prueba de valores atípicos supervisora porque ésta, por su horizonte largo, puede ocultar efectos sobre los ingresos.
Para los supervisores introduce un marco de comparación entre pares, con grupos de referencia definidos por dimensiones estáticas, operativas o idiosincráticas, para identificar antes a los bancos con una exposición potencialmente excesiva y aplicar herramientas como la prueba retrospectiva supervisora de los modelos de depósitos. Crea además la «información supervisora» (Supervisory Information): datos que los bancos reportarían sobre prácticas de modelización, pruebas de estrés, coberturas, indicadores de ingresos y pérdidas latentes, con el fin de cerrar brechas de datos, mejorar la transparencia del reporte interno y reforzar la validación independiente. Los comentarios se reciben hasta el 9 de febrero de 2027. El documento de 57 páginas incluye en su anexo las ediciones propuestas a los capítulos SRP31 y SRP98.
Por qué importa para la gestión de riesgos
Es una referencia para revisar cómo se modelan y validan los depósitos sin vencimiento contractual, los prepagos y los traspasos de tasas, cómo se estresa el balance y cuánto pesan las pérdidas latentes de las carteras de inversión sobre el capital. Para los equipos de riesgo de mercado, de gestión de activos y pasivos y de validación de modelos ofrece una lista de temas para autoevaluar prácticas y preparar comentarios. Es un documento en consulta dirigido a las jurisdicciones miembros del Comité de Basilea: no es una norma ni obliga a la Superintendencia de Bancos ni al Banco Central de la República Dominicana, y su texto puede cambiar en la versión final.
Esta ficha describe la versión en consulta pública (los comentarios se reciben hasta el 9 de febrero de 2027). El texto puede cambiar en el documento final; la ficha se actualizará cuando se publique.
Resumen elaborado por el Club de Gestión de Riesgos de la República Dominicana a partir de la lectura del documento original, con fuente verificada el 10 de noviembre de 2026. No sustituye la lectura del texto oficial ni constituye asesoría.
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