Modelos de pérdidas esperadas como cuantificación de riesgo de crédito – Experiencia peruana para Supervisor y Supervisado

De qué trata

Manuel Luy Molinié, superintendente adjunto de Estudios Económicos de la SBS del Perú, expuso en la II Jornada Anual de Riesgos (27 de septiembre de 2024) la experiencia peruana en el paso de provisiones por pérdidas incurridas a un modelo de pérdidas esperadas, tanto desde el supervisor como desde las entidades supervisadas.

Las 34 diapositivas comparan ambos esquemas de provisiones, explican la distribución de pérdidas y los parámetros de riesgo (probabilidad de default, severidad de la pérdida y exposición), describen las características del sistema financiero peruano, el cálculo de los parámetros con modelos estadísticos y los retos y la estrategia de comunicación con la industria.

Objetivos

• Mostrar las limitaciones de un modelo de provisiones basado en pérdidas incurridas.
• Explicar cómo se estiman los parámetros de un modelo de pérdidas esperadas con la información disponible.
• Compartir los retos de implementación y la estrategia de comunicación con la industria.

Ideas clave

1. Un esquema de pérdidas incurridas no reconoce las pérdidas hasta que ocurre el evento y no captura la heterogeneidad entre tipos de crédito, entidades y deudores.
2. La pérdida esperada se calcula como probabilidad de default por severidad de la pérdida por exposición al momento del default, y se asocia a las provisiones; la pérdida no esperada se asocia al capital.
3. Conocer la distribución de pérdidas de cada portafolio permite mantener provisiones y capital que preserven la estabilidad y la solvencia.
4. La SBS construyó los parámetros con información de centrales de riesgo, información pública y datos de las entidades; la severidad de la pérdida basada en recuperos reales (workout LGD) fue el mayor reto.
5. La implementación requiere tiempo y muchos datos, por lo que se apoyó en reuniones técnicas, solicitudes de información, estudios de impacto y un cronograma de adecuación.