Apetito y Gestión de Riesgos, algunos alcances sobre el riesgo de crédito

De qué trata

Mario Zambrano expuso en la II Jornada Anual de Riesgos (27 de septiembre de 2024) cómo el apetito al riesgo y el gobierno corporativo se conectan con la gestión del riesgo de crédito, con un recorrido por buenas y malas prácticas observadas desde la supervisión.

Las 40 diapositivas parten de la coyuntura económica y de la capacidad de pago, revisan las buenas prácticas de gobierno corporativo, definen el apetito, la tolerancia y la capacidad de riesgo con aplicaciones prácticas, y detallan el proceso de admisión y seguimiento del crédito, las malas prácticas más frecuentes (de admisión, seguimiento, contables y de sistemas) y los comentarios finales.

Objetivos

• Relacionar gobierno corporativo, apetito al riesgo y gestión del riesgo de crédito.
• Mostrar con ejemplos prácticos cómo se fijan apetito, tolerancia y capacidad de riesgo.
• Identificar las malas prácticas más comunes en la admisión y el seguimiento del crédito.

Ideas clave

1. Un buen gobierno corporativo exige que el directorio tenga mayoría de miembros independientes, que su presidente sea independiente de la gestión ejecutiva y que el comité de auditoría esté formado solo por directores independientes.
2. El directorio establece el marco de apetito al riesgo y aprueba la declaración de apetito, en colaboración con la alta gerencia; apetito, tolerancia y capacidad son niveles distintos del mismo riesgo.
3. Gestionar riesgos es mucho más que superar la prueba de estrés anual (ICAAP/ILAAP): es un trabajo que se extiende a lo largo de todo el año.
4. Entre las malas prácticas de admisión se citan no definir umbrales de cuota-ingreso por tipo de crédito, determinar mal el destino del crédito y que la opinión de la unidad de riesgos no sea determinante.
5. También se señalan plazos muy largos para bajar la cuota, clasificar al deudor solo por días de atraso, ocultar la verdadera clasificación mediante reprogramaciones y sistemas sin validaciones de datos.