Gestión de capital y futuras regulaciones – Elementos a considerar por el supervisor financiero

De qué trata

Joshua Kolling, Principal Examiner del Banco de la Reserva Federal de Cleveland, expuso en la II Jornada Anual de Riesgos (26 de septiembre de 2024) qué debe considerar un supervisor al evaluar los procesos de planificación de capital de los bancos. Las diapositivas están en inglés y las opiniones son personales, no de la Reserva Federal.

Las 15 diapositivas plantean siete preguntas que un supervisor debe hacerse: para qué sirve el ICAAP, qué aspectos evaluar en un proceso de planificación de capital, qué es suficiente en la identificación de riesgos, qué se espera del gobierno y la supervisión del directorio, qué papel tienen la gestión de riesgo independiente (incluido el riesgo de modelo) y la auditoría interna, y qué considerar al concluir la evaluación de suficiencia.

Objetivos

• Explicar el propósito del proceso de planificación de capital (equivalente al ICAAP) para el banco y su junta.
• Detallar los aspectos clave que un supervisor evalúa: gobierno, gestión de riesgos, controles internos, política de capital, diseño de escenarios y metodologías de proyección.
• Plantear qué papel cumplen la validación independiente de modelos y la auditoría interna.

Ideas clave

1. El proceso de planificación de capital ayuda al directorio a tomar decisiones informadas (metas de capital, dividendos), a entender los riesgos materiales y a evaluar de forma prospectiva el impacto de eventos de estrés.
2. Las expectativas del supervisor se aplican en proporción al tamaño, la complejidad, las actividades y el perfil de riesgo de cada banco.
3. Se debe evaluar si el banco captura riesgos emergentes, como los climáticos, los cibernéticos y los geopolíticos, y si cuenta con sistemas robustos para identificar todos los riesgos materiales.
4. El directorio debe revisar regularmente los resultados del ICAAP y tomar acciones correctivas; los modelos deben validarse de forma independiente y las auditorías internas deben evaluar el proceso.
5. Un proceso de agregación efectivo es transparente, repetible y bien documentado, con revisión y cuestionamiento en varios niveles; no existe una única respuesta correcta, y los supervisores buscan un proceso reflexivo.