Nota técnica · Consultora
Documentos finales sobre IRRBB de la EBA: gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas a las de negociación
La nota resume cómo la EBA completó su marco de IRRBB con una nueva guía y estándares técnicos en 2022.
- Organismo
- Deloitte Advisory
- Fecha del documento
- Diciembre de 2022
- Tipo
- Nota técnica
- Idioma
- Español
- Alcance
- Unión Europea
- Extensión
- 26 páginas
Qué contiene
La presentación de Deloitte Advisory (Madrid, diciembre de 2022) resume los documentos finales de la EBA sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas a las de negociación. Se organiza en cinco bloques: la evolución normativa, la guía de IRRBB y CSRBB, la metodología estándar y simplificada, la prueba de supervisión de valores atípicos (SOT) y los requerimientos de divulgación.
En la evolución normativa recuerda que la aplicación de los estándares de Basilea de 2016 se hizo en la UE en dos fases: la primera, tras la publicación de la CRD y el CRR de 2013 y las directrices de la EBA de 2018; la segunda, desde 2019 con el paquete bancario (CRD V y CRR II), con aplicación general del IRRBB en junio de 2021. La nueva guía de gestión del IRRBB y del riesgo de diferencial de crédito de la cartera de inversión (CSRBB), de octubre de 2022, entra en vigor en junio de 2023 para el IRRBB y en diciembre de 2023 para el CSRBB, junto con los estándares técnicos sobre la SOT y sobre los métodos estándar y simplificado.
La presentación explica los criterios de admisibilidad del sistema interno: los métodos internos deben cubrir los componentes materiales del riesgo (riesgo de brecha, de base y de opcionalidad), estar calibrados, sometidos a pruebas retrospectivas y revisados con frecuencia adecuada, y contar con gobierno y documentación. Deben validarse de forma independiente al desarrollador, presentarse a la alta dirección y contar con disparadores para acciones correctoras. Si no se cumplen esas expectativas, debe usarse el método estándar.
Por qué importa para la gestión de riesgos
Es una buena síntesis de expectativas supervisoras sobre medición y gobierno del IRRBB, útil para las áreas de gestión de activos y pasivos y de riesgo de mercado. Corresponde a la regulación de la UE de 2022; la actualización de los choques de Basilea de 2024 se resume en otra ficha de esta biblioteca.
No se encontró una página oficial de esta nota; se enlaza la copia que el Club publicó originalmente en este sitio.
Resumen elaborado por el Club de Gestión de Riesgos de la República Dominicana a partir de la lectura del documento original, con fuente verificada el 7 de octubre de 2026. No sustituye la lectura del texto oficial ni constituye asesoría.
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