Recalibration of shocks in the interest rate risk in the banking book standard

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En diciembre de 2023 el Comité de Basilea sometió a consulta ajustes a los choques de tasas del estándar sobre riesgo de tasa de interés en la cartera de inversión (IRRBB), conforme al compromiso de recalibrarlos periódicamente, y cambios dirigidos a la metodología de cálculo para corregir problemas cuando las tasas están cerca de cero. Tras evaluar los comentarios, el Comité finalizó la nueva metodología y publicó el estándar revisado en julio de 2024.

Los cambios principales respecto a la metodología vigente son: ampliar la serie temporal de calibración (inicialmente hasta diciembre de 2022 y, en la versión final, hasta diciembre de 2023, con inicio en enero de 2000); sustituir los factores de choque globales por factores locales calculados para cada moneda con los promedios de cambios absolutos de tasas en una ventana móvil de seis meses; y pasar del percentil 99 al percentil 99.9 para mantener un nivel suficiente de prudencia. La versión final también reduce el redondeo de los choques a múltiplos de 25 puntos básicos, frente a 50, lo que atenúa efectos de borde. Los escenarios, los tramos de tiempo, los pisos y los topes no cambian.

El estándar revisado debe aplicarse a más tardar el 1 de enero de 2026: los bancos con cierre al 31 de diciembre deberían divulgar la información en 2026 con datos al 31 de diciembre de 2025. El texto revisado se incorpora a los capítulos SRP31 y SRP98 del Marco de Basilea.

El Club publicó originalmente un resumen de este documento; el enlace antiguo apuntaba al texto en español, que ya no está disponible en el sitio del BIS.

Resumen elaborado por el Club de Gestión de Riesgos de la República Dominicana a partir de la lectura del documento original, con fuente verificada el 7 de octubre de 2026. No sustituye la lectura del texto oficial ni constituye asesoría.

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