Analiza estándares y normativas para prevenir los riesgos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y los riesgos penales de corrupción, desde la óptica del gestor de riesgos.
Objetivo y funciones
Analizar estándares, normativas vigentes y en proceso, guías, recomendaciones y manuales de organizaciones de reconocimiento internacional que sirvan de referencia para identificar, monitorear y prevenir los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (PLA/FT) y los riesgos penales anticorrupción, y gestionar los eventos potenciales desde la óptica del gestor de riesgos.
- 01Lograr que se publiquen estadísticas oficiales y confiables sobre los eventos de riesgo de PLA/FT, como insumo para la gestión del sector.
- 02Generar metodologías, manuales o guías que sirvan de soporte para promover nuevas normativas y una gestión más eficiente de los oficiales de cumplimiento y los gestores de riesgos.
- 03Realizar conversatorios con personalidades del sector público y privado.
Qué es el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Lavado de activos
Proceso por el cual se procesan los ingresos de una actividad delictiva para disimular su origen ilegal y hacerlos pasar por legítimos.
FuenteGAFI/FATF, Preguntas frecuentes (se abre en una pestaña nueva)
Financiamiento del terrorismo
Recolección o provisión de fondos, de fuentes lícitas o ilícitas, para financiar acciones o a organizaciones terroristas. A diferencia del lavado, lo que se busca ocultar suele ser el destino de los fondos y no su origen.
FuenteGAFI/FATF, Preguntas frecuentes (se abre en una pestaña nueva)
Riesgo de PLA/FT
Para el GAFI, el riesgo es función de tres factores: la amenaza, la vulnerabilidad y la consecuencia. Su enfoque basado en riesgo exige que cada entidad identifique, evalúe y comprenda los riesgos a los que está expuesta y aplique medidas proporcionales a ellos.
FuentesGAFI/FATF, Guidance National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment (se abre en una pestaña nueva)GAFI/FATF, Risk-Based Approach for the Banking Sector (se abre en una pestaña nueva)
Cómo se mide y se cuantifica
Se evalúa el riesgo inherente por factores y se contrasta con la calidad de los controles para obtener el riesgo residual.
Matriz de riesgo inherente
Califica los factores de riesgo de la entidad: clientes, productos y servicios, canales de distribución y zonas geográficas. Cada factor recibe una calificación y un peso.
Riesgo residual
Riesgo residual = riesgo inherente frente a la eficacia de los controlesResulta de contrastar el riesgo inherente con la solidez de los controles. Guía dónde reforzar recursos.
Segmentación de clientes
Perfila a cada cliente (bajo, medio, alto) según su actividad, origen de fondos, país y si es una persona expuesta políticamente.
Indicadores de desempeño del programa
Alertas generadas y revisadas, proporción de falsos positivos, tiempo de revisión, reportes de operaciones sospechosas enviados a la autoridad, y cobertura de capacitación.
Evaluación nacional de riesgos
Cada país evalúa sus propias amenazas y vulnerabilidades. Esos resultados alimentan la evaluación de cada entidad.
Cómo se gestiona
Coordinación
Quienes lideran la comisión. La coordinación y la co-coordinación rotan una vez al año.
Coordinación
Claudia Alvarez Troncoso
Presidente, Etikamente
Co-coordinación
Jerussa Valverde
CEVALDOM
Normativas y lecturas recomendadas
Normas y documentos que la comisión toma como base de su trabajo.
- Ley 155-17, contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo
- Normativas vigentes de las superintendencias y organismos locales
- GAFILAT, Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (se abre en una pestaña nueva)
- GAFI/FATF, Preguntas frecuentes (se abre en una pestaña nueva)
- GAFI/FATF, Guidance National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment (se abre en una pestaña nueva)
- GAFI/FATF, Risk-Based Approach for the Banking Sector (se abre en una pestaña nueva)
- FIBA y ACAMS
- UNE 19601, Compliance penal
- UNE 37001, Antisoborno
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