Estándar · Organismo internacional
Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools
El LCR busca que los bancos resistan 30 días de estrés de liquidez con activos que se conviertan en efectivo de forma inmediata.
- Organismo
- Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS)
- Fecha del documento
- Enero de 2013
- Tipo
- Estándar
- Idioma
- Inglés
- Alcance
- Internacional
- Extensión
- 75 páginas
Qué contiene
El documento presenta una de las reformas esenciales de Basilea III para un sector bancario más resiliente: el coeficiente de cobertura de liquidez (LCR), cuyo objetivo es promover la resistencia de corto plazo del perfil de riesgo de liquidez. Exige a los bancos mantener un fondo adecuado de activos líquidos de alta calidad (HQLA) libres de cargas que puedan convertirse en efectivo de forma fácil e inmediata en los mercados privados para cubrir sus necesidades de liquidez durante un escenario de estrés de 30 días naturales.
La primera parte desarrolla el LCR: objetivo y uso de los HQLA, definición del coeficiente (el fondo de HQLA, con sus características, requisitos operativos, diversificación y definición, frente a las salidas netas de efectivo totales, con sus salidas y entradas), y cuestiones de aplicación como frecuencia de cálculo y reporte, ámbito, diferencias entre requisitos del país de origen y el de acogida y monedas. La segunda parte define herramientas de seguimiento: descalce de vencimientos contractuales, concentración de financiamiento, activos disponibles libres de cargas, LCR por moneda significativa y herramientas relacionadas con el mercado.
Esta versión de enero de 2013 introdujo un calendario gradual: el LCR entraba en vigor el 1 de enero de 2015 con un mínimo de 60 %, que subía en pasos anuales iguales hasta 100 % el 1 de enero de 2019. El documento aclara que en periodos de estrés sería apropiado que los bancos usen sus HQLA y caigan por debajo del mínimo, y que los supervisores evaluarán esa situación. El estándar está integrado en el Marco de Basilea consolidado.
Por qué importa para la gestión de riesgos
Es la base conceptual de la gestión de liquidez regulatoria: qué se considera activo líquido, cómo se estiman salidas y entradas en estrés y qué métricas complementarias se vigilan. Los parámetros han tenido ajustes posteriores integrados en el Marco de Basilea; conviene consultar la versión vigente.
El enlace antiguo apuntaba a la traducción al español, que ya no está disponible en el sitio del BIS; se enlaza la versión en inglés. El Club había incluido una descripción de la propuesta de enero de 2013.
Resumen elaborado por el Club de Gestión de Riesgos de la República Dominicana a partir de la lectura del documento original, con fuente verificada el 7 de octubre de 2026. No sustituye la lectura del texto oficial ni constituye asesoría.
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