Gestión del capital y marco normativo en materia de apetito de riesgo, pruebas de estrés e ICAAP

De qué trata

Raúl De Gracia Saraceni y Leonidas Rey, de PwC, presentaron en el V Desayuno Conferencia (julio de 2024) cómo se relacionan la gestión del capital, el apetito al riesgo, las pruebas de estrés y el proceso interno de evaluación de la adecuación del capital (ICAAP).

La agenda de la presentación, de 37 diapositivas, tiene cuatro partes: el impacto de los requerimientos regulatorios en la gestión del capital, la alineación del apetito al riesgo con los requerimientos mínimos de capital, las mejores prácticas para diseñar escenarios y pruebas de estrés (con las guías de la EBA y del Banco de Inglaterra) y los aspectos a considerar en la autoevaluación de la suficiencia de capital.

Objetivos

• Explicar cómo el marco de Basilea y los requerimientos de los supervisores influyen en la gestión del capital.
• Mostrar cómo llevar el apetito y la tolerancia al riesgo a métricas y límites que se puedan monitorear.
• Dar pautas para diseñar escenarios y pruebas de estrés y para implementar el ICAAP.

Ideas clave

1. El ICAAP se apoya en los tres pilares de Basilea y exige una evaluación integral de los riesgos, no solo del capital regulatorio.
2. El apetito al riesgo debe traducirse en una declaración con tolerancias y métricas que activen acciones cuando se superan los umbrales.
3. Las pruebas de estrés deben integrar de forma coherente las metodologías de las áreas de apoyo y apoyarse en guías como las de la EBA y las del Banco de Inglaterra.
4. Para integrar el ICAAP en la cultura de riesgos se necesita apoyo de la alta dirección, capacitación, políticas claras y comunicación continua.
5. Roles: la alta dirección aprueba la política y la estrategia de riesgo y capital; la gerencia las implementa e informa; las áreas operativas ejecutan y aportan datos precisos.